財務MAS初心者から一歩先へ！実務で役立つ財務コンサルの知識と戦略
財務MASの業務に携わることになったものの、「どこから手をつければいいのか分からない」「実務で必要な知識やスキルが十分ではない」と感じていませんか？財務MASは、単なる財務分析ではなく、経営者とともに財務戦略を立案し、企業の成長を支援する重要な役割を担います。
本記事では、新任から数年の経験を持つ財務MAS担当者に向けて、業務の基本から実践的なポイントまでを分かりやすく解説します。財務分析の進め方、戦略の立案方法、最新のトレンドまで、現場で役立つ知識を学びましょう。
目次
経営財務コンサルティングとは
経営財務コンサルティング（財務MAS）は、企業の財務状況を分析し、戦略的な経営改善を支援する専門的なサービスです。単なる税務顧問とは異なり、経営者とのヒアリングを通じて財務戦略を策定し、資金調達・業績改善・事業計画の策定まで総合的にサポートします。
企業の財務は、単なる会計上の数値管理にとどまらず、経営全体の意思決定に大きく関わる重要な要素です。売上が順調に推移していても、キャッシュフローが適切に管理されていなければ、黒字倒産のリスクが高まります。また、新規事業を立ち上げる際や設備投資を行う際には、資金の調達方法や投資回収の見通しを明確にする必要があります。財務MASは、こうした経営課題を財務の視点から整理し、企業の持続的成長を支える戦略を構築する役割を担います。
さらに、経営財務コンサルティングでは、単に経営者へアドバイスを提供するだけでなく、実行支援まで含めた伴走型のサポートを行います。例えば、金融機関との交渉支援、補助金・助成金の活用提案、経営指標のモニタリング体制の構築など、具体的なアクションプランを設計し、経営者とともに実行していくことが特徴です。これにより、企業は現実的かつ実効性の高い財務戦略を推進し、業績向上や経営基盤の強化を実現することができます。
財務MASの主な業務
経営分析と課題抽出
企業が抱える財務課題を明確にするため、決算書・試算表の分析や、経営者インタビューを行います。特に、収益性・資金繰り・財務バランスを評価し、改善の方向性を示します。
主な分析内容
- 決算書・試算表の分析
貸借対照表（BS）、損益計算書（PL）、キャッシュフロー計算書（CF）を精査し、財務状況を把握します。特に、利益率・負債比率・資金繰りの状況を詳細に評価します。 - 財務指標の評価
ROE（自己資本利益率）、ROA（総資産利益率）、自己資本比率、キャッシュコンバージョンサイクル（CCC）などの指標を用いて、企業の財務パフォーマンスを定量的に分析します。 - 経営者インタビュー
経営者の目標や事業課題をヒアリングし、財務戦略の方向性を明確にします。例えば、「売上は伸びているが利益が残らない」「資金繰りが厳しく、成長投資が難しい」といった問題を洗い出します。
分析後のアクション
- 企業の財務課題をリストアップし、優先順位を設定
- 短期的な改善策（資金繰りの改善、コスト削減など）と、中長期的な戦略（投資計画、成長戦略の策定）を提示
財務戦略の立案と実行支援
財務MASでは、企業の財務戦略を構築し、実行支援まで一貫してサポートします。
主な戦略
- 資金調達支援
企業の成長には適切な資金調達が欠かせません。銀行融資・補助金・助成金の活用を提案し、スムーズな資金調達をサポートします。 - コスト削減策
利益を確保するためには、売上を増やすだけでなく、適切なコスト管理も重要です。 - 資本政策
企業の持続的な成長のため、資本構成の最適化や事業承継・M&A戦略を策定します。
データ分析を活用した業績改善
財務MASでは、データを活用して業績改善を行います。売上や利益の動向を分析し、課題を特定した上で、具体的な施策を実施します。
例えば、新規顧客の獲得が少ない場合は広告戦略を見直し、リピート率が低い場合は販促活動を強化します。また、利益率の低い商品が売れすぎている場合は、価格改定や販売戦略の変更を行います。
以下は、データ分析を基にした改善策の例です。
| 分析項目 | 課題 | 改善策 |
|---|---|---|
| 売上分析 | 新規顧客が少ない | 広告戦略の見直し・SNS活用 |
| 顧客リピート率 | 再購入が少ない | メールマーケティング・ポイント制度導入 |
| 販売チャネル分析 | 収益性が低い販路に依存 | 高利益チャネルを強化 |
| 商品別利益率 | 低利益商品の販売が多い | 価格改定・販促強化 |
管理会計と経理DXの導入
経営判断の迅速化と業務効率向上のため、管理会計の導入と経理業務のデジタル化を推進します。
管理会計の構築
- 予算管理の強化：財務KPIを設定し、達成度を可視化
- 部門別の採算管理：事業ごとの収益性を分析し、改善策を検討
- キャッシュフロー管理：資金繰りをリアルタイムで把握し、最適な資金計画を策定
経理DXの推進
- クラウド会計の導入：freee・マネーフォワードなどを活用し、業務効率化
- 経理業務の自動化：請求書発行・経費精算・振込作業を自動化し、負担を軽減
- AI・RPAの活用：AI分析ツールを導入し、迅速な経営判断を実現
これらの取り組みにより、データに基づいた経営の最適化と、業務の省力化を図ります。
『財務MAS』について学ぶ
数年間の経験を積んだ巡回担当者が、財務コンサルティングを効果的に実施することができるよう、財務MAS（Management Advisory Servise）に関する専門的知識・スキルを身につけるためのコンテンツです。この研修ではクライアントの抱える財務に関する課題やニーズに対して、解決策を提案・実行していくために必要不可欠な経営改善指導、経営計画策定実務、管理会計実務、資金繰り改善・金融機関対応などのテーマを徹底的に学ぶことができます。
詳細・お申し込みはこちら経営財務コンサルティングのポイント
経営財務コンサルティング（財務MAS）は、企業の財務戦略を強化し、経営改善を支援するために、以下の3つのポイントを重視します。単なる財務データの分析にとどまらず、経営者の意思決定や組織の行動、業界環境の変化を総合的に考慮し、実行可能な戦略を策定・支援することが特徴です。
「数値」と「行動」の両面からアプローチ
経営財務コンサルティングでは、単なる財務データの分析だけでなく、経営者の意思決定や組織の行動も重要視します。たとえば、利益率を改善するだけでなく、それを実現するための営業・マーケティング戦略も同時に策定します。
| 売上 | 売上高、売上成長率、売上構成比 | 営業戦略、マーケティング施策、顧客開拓 |
| 利益 | 営業利益率、粗利益率、経常利益 | 価格戦略、コスト削減、利益体質の強化 |
| 資金管理 | キャッシュフロー、自己資本比率、負債比率 | 資金調達計画、銀行交渉、投資戦略 |
| 経営指標 | 財務KPI（ROE、ROA、CCCなど） | 経営計画策定、組織改革、従業員教育 |
単に利益率が低いと判断するのではなく、その原因を深掘りし、営業プロセスやコスト構造の見直しを行うことで、実際の経営改善につなげます。
経営環境の総合分析
企業の財務状況は、社内の経営指標だけでなく、外部環境の影響も大きく受けます。そのため、財務MASでは以下のような要素を総合的に分析し、企業の成長戦略を立案します。
社内環境（内部要因）
- 事業の収益構造（売上の柱となる製品・サービスの特定）
- 固定費・変動費の管理
- 経営者の意思決定プロセス
- 財務管理体制（資金繰り、予算管理、経理体制）
社外環境（外部要因）
- 業界動向：市場の成長性、競争環境、規制の影響
- 競合分析：競争優位性、価格戦略、サービスの差別化ポイント
- 顧客分析：ターゲット市場、購買行動、ブランド認知度
- 経済動向：為替、金利、景気変動による財務リスク
例えば、業界全体が成長しているにもかかわらず自社の売上が伸び悩んでいる場合は、競合分析を行い、商品・サービスのポジショニングを見直すことで売上拡大を目指します。
具体的な施策の実行までサポート
多くのコンサルティングサービスは、分析や提案で終わることが多いですが、財務MASでは具体的な施策の実行まで支援します。企業が直面する課題に応じて、アクションプランを策定し、実行フェーズにおいてもサポートを継続することが特徴です。
【具体的な実行支援の内容】
- 銀行交渉の同行支援：融資申請書の作成、金融機関との交渉支援
- 補助金・助成金の活用サポート：対象制度の選定、申請書類の作成
- 売上改善のための営業会議の実施：売上目標の設定、営業施策の立案
- 経費削減のための業務改善：固定費の見直し、コスト削減の実施計画策定
- 経理DX（デジタルトランスフォーメーション）の推進：クラウド会計の導入、経理業務の自動化
【実行フェーズの流れ】
- 課題の特定
企業の現状分析をもとに、解決すべき課題を明確化する。 - 施策の立案
財務戦略に基づき、具体的なアクションプランを策定する。 - 実行支援
計画を実行に移し、必要に応じてコンサルタントが同行・支援する。 - モニタリングと改善
施策の効果を測定し、継続的な改善を行う。
売上が伸び悩んでいる企業には、営業会議を開催し、顧客の購買データを分析したうえでマーケティング施策を最適化することで、売上向上につなげます。また、資金繰りに課題がある企業には、銀行融資のサポートを行い、適切な資金調達を支援します。
最新の財務コンサルティングトレンドと財務MASの未来
近年、財務コンサルティングの分野では、デジタル技術の活用が加速しています。クラウド会計ソフトやAI分析ツールの発展により、財務データの可視化やリアルタイム分析が可能になりました。これにより、企業は迅速な経営判断を下しやすくなり、財務MASの役割も変化しています。
AI・DXの活用による財務分析の進化
従来の財務分析は、過去のデータをもとに課題を抽出し、対策を講じるものでした。しかし、AIを活用することで、将来の売上予測や資金繰りシミュレーションがより正確に行えるようになっています。
例えば、AIが売上データや市場動向を分析し、「3カ月後の資金不足リスク」や「利益率向上のための価格調整」などを提案できます。これにより、企業はリスクを事前に察知し、迅速に対策を打つことが可能になります。
企業のデジタル化と財務管理の関係
企業のDX（デジタルトランスフォーメーション）が進む中で、財務管理の手法も変わりつつあります。クラウド会計ソフトを導入すれば、経営者はスマートフォンやタブレットでリアルタイムに財務状況を把握できます。これにより、経営判断のスピードが向上し、財務MASの支援もより戦略的なものになります。
また、デジタルツールを活用することで、経理業務の自動化も進んでいます。AIを使った請求書管理や経費精算システムの導入により、財務データの精度が向上し、企業の負担も軽減されます。
これからの財務MASの重要性
財務MASは、単なる財務分析にとどまらず、データを活用した戦略的な経営サポートへと進化しています。特に、以下の点で今後の重要性が増していくと考えられます。
- データドリブン経営の推進：感覚ではなく、財務データに基づいた意思決定が求められる
- 経営者の意思決定支援：市場変化に対応し、企業の競争力を高めるための財務戦略の策定
- 中小企業の財務管理強化：大企業だけでなく、中小企業でも高度な財務分析が可能に
今後の財務MASは、AI・DXを活用しながら、より高度な財務コンサルティングへと進化していくでしょう。企業の持続的な成長を支えるパートナーとして、その役割はますます重要になっていきます。
まとめ
財務MASは、企業の財務状況を分析し、戦略的な経営改善を支援する重要な役割を担います。財務分析や資金調達の支援だけでなく、経営者の意思決定をサポートし、業績向上に貢献することが求められます。近年はAIやDXの活用が進み、より高度なデータ分析やリアルタイム財務管理が可能になっています。財務MASの担当者は、最新のトレンドを理解し、企業に最適な財務戦略を提供することが重要です。
